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一、调整股本监管标准

1、固定资产是指使用年限在一年以上单位价值在500元以上的房屋，建筑物、机器、设备、器具等。

2、单位固定资产的购置，先由使用部门提出申请，经院长审核后,提交总务处，总务处汇总报请董事长批准后购置。

3、规定金融资产到手时要会按照被法律认可的原始凭证。原始凭证签章备齐（由经办人、安全使用部们、总务处、院一把手、董事会长各签章）面可以到手，并同一个人财产专管员工（在产品储存员）。

4、固定不动固定资产折旧率折旧率的记提，依据地方人事标准的关与约定执行力。

5、稳固债务采用了期限现场介绍措施，年均十三季节介绍1次，员工由内勤行业、会计行业、夫妻财产专管员工等分为。对介绍中知道的账实不符合等故障 ，应查证的原因，由内勤行业编写文书申请书，报院校邻导研究分析加工处理。

二、借还贷法规

(一)借款

1、职工因公出差、采购物品借款应提出书面报告,经批准后办理借款手续，要填写一式三联的“借款单”，并注明还款日期，经院长或分管院长签字后方可办理借款。

2、欠款人务必在中规定時间内扣款，扣款時间平常应在网上购物或差旅回到后一个星期内，要是有层次性情形可到会计部门乃至每一位员工说明书的原因，那样从欠款人的年薪收入中扣还，月初年薪收入不到位扣还的，从下月年薪收入中随时扣还，等到还完就要。

3、教企业职员不可因私事从学员借款。

4、要从严借还钱流程手续，认账不认人。

5、借款方或出纳员员如违法行为规则，视情况轻和重，提供公开批评的教育或其余除理。

(二) 票据报销

1、注销人所供给的收据有必要的资源完善，即单据上的企业单位称谓、准确时间、资源的资源、名称、次数、平均价、总额规格写等要相一致，有必要用复写纸套写，不了涂擦、挖补、降重。

2、发票应根据不同类别,分别具备税务监制章、行政事业票据专用章、财务专用章或现金收讫章。

3、付 2025世俱杯官网 劳务费费酬金及手工加工费，通通结账证明，按其中容、數量、标价、总额由支付款人填列并盖有私章或手印才可有效性。对多种一致合中规定的白条通通未予报消。

4、院校内部管理付监时工月薪，须得更改“监时工月薪报帐凭单”，并标明劳务工日数及日月薪额，由监时工个人的收货方有郊。

5、如工作特殊需要,向自然人购买物品时，需由对方开具收款条并签字，注明物品名称、数量、单价、金额，且有经办人、负责人、验收人签字，经院长审批后方准报销。

6、办理手续费注销手续费时要开立合理的汇票，用款公司、公司提供人、验收单或发现人、经手人要签署，最好经校长备案签署前方可注销。

三、差旅费管理规定

根据上级有关差旅费管理规定及开支标准，本着勤俭节约的原则, 结合我院实际情况，制定本规定。

1、教员工外出应该到总务处领《外出报考表》，按规定核对后由本院校领导人员签字指导意见，再核对《外出借款单》以后，全部报院長审核的。

2、出差外市的住宿费、市内交通费、伙食补助费、电话费等实行定额包干制，采取超支不补、节约归己的办法。具体标准见表1。

3、同性二人以上(含二人)共同出差时，按表1标准的80%报销；到亲友或回家住宿者，按上表标准的50%报销。

4、出差人员乘坐的交通工具按表1 规定执行。中层领导及其他人员，在特殊或紧急情况下经院长批准可以乘坐飞机(经济仓)。

5、市内出差原则上当日返回，每天交通费及伙食补助费20元包干，无住宿费。若遇特殊情况确需住宿时，需经院长批准。

6、出差参加会议者(含市内)，按会议要求据实报销。

7、出差期间如发生其他特别费用(如运输费、邮寄费等)须经院长审批后方可报销。

8、差旅费的人员返回了高校一星期内一定要的报销清账。

9、报销时须附出差申请表，填写报销单，将各种票据粘贴后报院长审批。

10、报销时必须出据有效票据, 若无住宿发票则视为回家住宿，不予报销住宿费。

11、对弄虚作假，虚开发票者，一旦查实将给与当事人按发票额200%予以处罚，并通报全院。

12、财会会计人数应按财会会计监督制度从严评定汇票，对一致合财会会计特殊要求的汇票可以拒决医保报销。

表1  外埠出差费用标准

 

 

表2. 乘坐交通工具规定

 

四、业务招待费管理规定

1、相关工作接待费是为无法相关工作工作的合理安排所需而在相关规定大额内据实列支的顶目。

2、需以“需”、“合理科学安排”、“可节约”的要素科学安排款待，绝不乱张嘴子，铺张铺张浪费。

3、客服由办公区室統一筹划，并更改“客服申批单”，填写宾客院校、数量、陪餐数量、接待时间段、标准单位，报张总长、专家签批。

4、制定三定土办法：即定时、定员、定基准。刻意在院里就餐，以不浪费的行为支出费用。

5、须严格医保医保报销管理机制，普通发票务必由经办人、医生鉴字后医保医保报销。

五、支票管理规定

1.凡在现金转账银行汇票的金额范围之内内，能够现金转账银行汇票的刻意动用现金转账银行汇票。现金转账银行汇票和标准印鉴隔开管理。

2.转账支票的选择

①转账支票要换炭素笔填报，消字笔了解清楚、支付人、起止日期、主要用途或限额一定要填报完善，并盖上预埋银行行业印鉴，如因错填或漏填，构成流失由被告方承担连带责任义务责任义务。

②禁止签署空白处、空头现金银行汇票和远期现金银行汇票。

③安全的使用银行汇票要由安全的使用人亲自领，不容许代领。

④领用银行汇票时，领留人都要在“银行汇票等级卡簿”上签署，（银行汇票等级卡簿上要有准确时间、汇款企业单位、的主要用途、银行汇票座机号等）。

⑤过期的现金现金支票由颁发现金现金支票工作员再盖“过期”个性字，另作保存图片。

六、现金管理规定

1、通过业务员游戏活动的必须要 ，在不可选用转账支票的具体情况下，方能作現金支付卡，但需要按照严格掌握。

2、对现金的提、存、要严格执行现金管理制度，提存现金及时存入保险柜，入柜金额在1万元以上应通知保卫处采取措施，次日及时送交银行。

3、不要用留条抵库，应当私借急需用钱。因公借款要由借款者填表一式三联的借款单，经领导人员批准书后，依靠自己款单到会计机构网上办理。

4、严厉急需用钱收付证件和评定工作规范。付急需用钱要查核初始记账证明什么情况下准许，老板老虎和猫经办人鉴字什么情况下丰富，是不是也是涂改、篡改原因，高低写资金额什么情况下完全相同，经核对正确性后，在初始记账证明上添盖“急需用钱付讫”大字。

5、现金会计员需严谨库存盘点金额。

6、现金会计人工不宜兼管记账档案资料，不宜兼记债权人、借债、损益等类账薄。

7、会计员应逐日注册登记备用金日记怎么写账，以确保账实吻合，财务会计领班人士对付库存积压备用金时常来体检，如会出现周期情况发生，则“长款充公、短装自付”。

8、食用支付现金的范围图

① 教工待遇、经费；

② 各人劳务工薪酬，有稿费、授课费和一些工做薪酬；

③ 会根据指定颁发人的一些奖金税；

④ 所有劳保、福利性学费已经國家中规定的对用户的另外性支出；

⑤ 向每个人售卖新产品和东西的作价；

⑥ 遇上了出差工人必需包里攜帶的旅差费；

⑦ 结算单起点中文网这的零星收支；

⑧ 在我老百姓民中国银行确立必须要 结算人民币的别经费支出。